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北京建筑企业如何进行税收筹划?

2021-06-08 10:40:25

建筑工程、建筑设计等类型都属于高收入行业,同时面临着高税收,人工成本、办公成本、公司无收入扣除、部分业务无法取得成本等情况,企业利润虚高导致企业所得税税负压力大,企业股东分红时还需要面对百分之20的分红税,这样企业的税负压力就更大了。

很多企业想要解决企业利润虚高的问题,都会通过票据买卖、虚假结算、员工工资虚假结算、账面走私等非法行为解决了成本问题,降低了企业税收压力。 北京代理记账公司其中虚饰案例占大多数,“金税三期”系统上线后,这样的方式会被查处领取违规票据,面临补税风险,情节严重的还可能面临刑事责任,这样就得不偿失了。

企业想要解决高利润,企业所得税税负压力大,可以通过个人独资企业核定征收,降低税负,个人独资企业,即个人出资经营,归个人所有和管理,个人承担经营风险,法人享受全部经营收益。同时,如果业务体量大的话,也可以考虑有限公司的税收返还。

好的节税方法就是“个人独资企业+有限公司返税”的模式!


北京税收筹划


一、个人独资企业,核定所得税

那么,工程设计公司如何利用个人独资企业来减少税收压力呢?

公司通过总部经济模式在税收园区设立个人独资企业,享受园区内核定征收政策,将企业将实际无法取得成本发票服务业务分包给个人独资企业,让园区的个人独资企业进行业务往来,北京注册公司无需在当地实体办公也可以享受核定的政策。

个人独资企业直接核定行业利润率百分之10,再按照五级累进制计算个人所得税,税率在百分之0.5-2.1,增值税百分之1,百分之0.06,综合税率不超过百分之 3.16。

举例说明:

企业有450万的利润,成立个人独资企业开票450万

1.增值税:450万/1.01*百分之1=4.45万(小规模在疫情期间的增值税按白分之1进行征收,2021年现阶段暂按照此标准执行)

2.附加税:4.45万*百分之6=0.26万(小规模的附加税减半征收)

3.个人经营所得税:450万*百分之10*百分之30-40500=9.45万

公司可以根据自身情况设立一家或多家个人独资企业进行业务分流,北京税收筹划转变业务模式,合理合法地解决成本问题,合理合法的享受税收优惠政策。

二、有限公司返税奖励

1.增值税:返还地方财政留存的百分之70-90;

假如企业缴纳增值税100万,地方政府返还35万-45万到企业对公账户上。

2.企业所得税:返还地方财政留存的百分之70-90;

假如企业100万的企业所得税,地方政府返还28万-36万到企业对公账户上。

3.企业当月纳税,扶持奖励次月到账。纳税大户,一事一议!

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